Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), Türkiye'de kara para aklamayla mücadelenin temel düzenleyici kurumudur. Finansal hizmet sunan şirketlerin büyük çoğunluğu MASAK kapsamında çeşitli yükümlülükler taşımaktadır. Bu yazıda AML uyum programının ne olduğunu, hangi şirketlerin zorunlu tutulduğunu ve nasıl kurulacağını açıklıyoruz.
AML (Anti-Money Laundering), kara para aklamayla mücadele anlamına gelir. MASAK, 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun çerçevesinde yükümlü kuruluşların uyum faaliyetlerini denetlemektedir.
5549 sayılı Kanun'da sayılan yükümlüler arasında şunlar yer almaktadır:
Not: Kripto varlık platformları 2024 itibarıyla MASAK yükümlüsü olarak açıkça tanımlanmıştır. Bu alanda faaliyet gösteren tüm şirketlerin uyum programı kurması zorunludur.
Şirketin sunduğu hizmetler, müşteri profili ve faaliyet geographies bazında kara para aklama ve terör finansmanı riskleri değerlendirilir. Bu değerlendirme uyum programının temelidir.
Müşterilerin ve işletmelerin kimliklerinin doğrulanması, risk bazlı sınıflandırılması ve süregelen izlenmesi. Siyasi nüfuz sahibi kişiler (PEP) ve yaptırım listeleri taraması bu kapsama girer.
Kara para aklama veya terör finansmanına ilişkin şüphe oluştuğunda MASAK'a bildirim yapılması zorunludur. Bu sürecin iç prosedürlerle desteklenmesi gerekmektedir.
Belirli eşiğin üzerindeki kuruluşların yeterli niteliklere sahip bir uyum görevlisi ataması zorunludur. Uyum görevlisi, programın işletilmesinden ve raporlamasından sorumludur.
Tüm çalışanların AML yükümlülükleri konusunda düzenli eğitim alması gerekmektedir.
MASAK denetimleri sonucunda tespit edilen uyumsuzluklara idari para cezaları, faaliyet kısıtlaması ve lisans iptali dahil çeşitli yaptırımlar uygulanabilmektedir. Ağır vakalarda cezai sorumluluk da gündeme gelebilir.
Şirketinize özel risk değerlendirmesi ve AML uyum programı tasarımı için Koru Legal ile iletişime geçin. MASAK başvuru ve bildirim süreçlerinde de tam destek sağlıyoruz.
Bilgi Alın →